1. Активы (Assets)

Ресурсы, которые принадлежат компании и имеют денежную ценность. Активы могут быть как текущими (наличные деньги, дебиторская задолженность), так и долгосрочными (недвижимость, оборудование).

2. Пассивы (Liabilities)

Обязательства компании перед третьими лицами, которые нужно будет погасить в будущем. Включают краткосрочные (кредиты, задолженности поставщикам) и долгосрочные пассивы (долгосрочные займы).

3. Капитал (Equity)

Собственные средства компании, которые остаются после вычета всех обязательств из активов. Это доля собственников в компании.

4. Дебиторская задолженность (Accounts Receivable)

Средства, которые компания должна получить от своих клиентов за проданные товары или оказанные услуги.

5. Кредиторская задолженность (Accounts Payable)

Долги компании перед поставщиками и подрядчиками за полученные товары или услуги, которые еще не оплачены.

6. Баланс (Balance Sheet)

Отчет, отражающий финансовое положение компании на определенную дату. Включает активы, пассивы и капитал, показывая, что компания имеет и чем обязана.

7. Отчет о прибылях и убытках (Income Statement, P&L)

Финансовый отчет, который показывает доходы, расходы и чистую прибыль компании за определенный период времени.

8. Денежный поток (Cash Flow)

Поток денежных средств в компанию и из нее. Отчет о движении денежных средств показывает, откуда поступают деньги и как они используются.

9. Операционная прибыль (Operating Income)

Прибыль компании от основной деятельности, до учета процентных выплат, налогов и других непроизводственных затрат. Определяет эффективность операционной деятельности.

10. Рентабельность (Profitability)

Показатель, который оценивает, насколько прибыльна компания по отношению к своим затратам. Включает такие коэффициенты, как рентабельность активов (ROA) и рентабельность капитала (ROE).

11. Маржинальная прибыль (Gross Profit)

Разница между выручкой от продаж и себестоимостью проданных товаров или услуг. Определяет, сколько компания зарабатывает на каждой единице продукции.

12. EBITDA

Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization). Используется для оценки операционной эффективности компании.

13. Амортизация (Depreciation)

Процесс постепенного уменьшения стоимости долгосрочных активов (например, оборудования) в течение срока их службы. Учитывается в отчетах для правильного распределения расходов.

14. Ликвидность (Liquidity)

Способность компании быстро превращать активы в наличные деньги для покрытия краткосрочных обязательств. Включает показатели, такие как текущая ликвидность и быстрая ликвидность.

15. Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio)

Отношение текущих активов компании к ее текущим обязательствам. Используется для оценки способности компании погашать краткосрочные долги.

16. Коэффициент быстрой ликвидности (Quick Ratio)

Более строгая мера ликвидности, которая исключает запасы из текущих активов, чтобы оценить способность компании немедленно покрывать свои обязательства.

17. Бюджетирование (Budgeting)

Процесс планирования и распределения финансовых ресурсов компании на определенный период времени. Включает прогнозирование доходов и расходов.

18. Финансовое планирование (Financial Planning)

Долгосрочный процесс определения финансовых целей компании и разработки стратегий для их достижения, включая управление доходами, расходами, инвестициями и рисками.

19. Инвестиционная оценка (Investment Appraisal)

Анализ рентабельности и риска инвестиций. Включает методы оценки, такие как чистая приведенная стоимость (NPV) и внутренняя норма доходности (IRR).

20. NPV (Net Present Value)

Чистая приведенная стоимость — метод оценки инвестиций, основанный на дисконтировании будущих денежных потоков для определения их текущей стоимости.

21. IRR (Internal Rate of Return)

Внутренняя норма доходности — процентная ставка, при которой чистая приведенная стоимость (NPV) инвестиции становится равной нулю. Используется для оценки доходности проекта.

22. Риск-менеджмент (Risk Management)

Процесс выявления, анализа и управления финансовыми рисками компании. Включает разработку стратегий для минимизации возможных убытков.

23. Диверсификация (Diversification)

Инвестиционная стратегия, заключающаяся в распределении активов по разным категориям для снижения рисков.

24. Кредитный рейтинг (Credit Rating)

Оценка способности компании своевременно погашать свои долговые обязательства. Устанавливается кредитными агентствами на основе анализа финансового состояния компании.

25. Оборотный капитал (Working Capital)

Разница между текущими активами и текущими обязательствами. Показывает, насколько компания готова выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства.

26. Леверидж (Leverage)

Использование заемных средств для увеличения потенциальной прибыли. Финансовый леверидж показывает, какую долю капитала компании составляют кредиты.

27. Хеджирование (Hedging)

Стратегия управления рисками, которая направлена на защиту компании от неблагоприятных изменений цен, процентных ставок или валютных курсов с помощью производных финансовых инструментов.

28. Коэффициент задолженности (Debt Ratio)

Отношение общего объема долгов к активам компании. Используется для оценки уровня долговой нагрузки компании.

29. Аудит (Audit)

Процесс проверки финансовой отчетности компании для подтверждения ее точности и достоверности. Аудит может быть внутренним (внутри компании) или внешним (независимыми аудиторами).

30. Финансовый отчет (Financial Statement)

Официальные документы, представляющие финансовое состояние компании. Включают баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.